中国证券监督管理委员会


关于证券公司借入次级债务有关问题的通知

各证券公司：

我会在《关于推动证券公司自查整改、合规经营和创新发展的通知》（证监机构字[2005]37号）中规定，鼓励证券公司向股东借入或将现有机构债务转为清偿顺序在其他债务之后的次级债。为支持证券公司进行债务重组，调整资产负债结构，增强抗风险能力，现就证券公司借入次级债务有关问题进一步通知如下：

一、本通知所称次级债务，是指证券公司向股东或其他符合条件的次级债务机构投资者定向借入的、期限在3年以上（含3年）、清偿顺序列于证券公司一般负债之后，先于证券公司股权资本清算而受偿的定期债务。

符合条件的次级债务机构投资者是指依法设立的、经审计的净资产在2000万元以上（含2000万元）的法人或投资组织。除股东和符合条件的次级债务机构投资者之外，严禁证券公司向其他机构或个人借入次级债务。

二、证券公司借入次级债务应当由董事会制定方案，股东会对下列事项做出专项决议：

（一）次级债务的规模、期限、利率；

（二）借入资金的用途；

（三）决议有效期；

（四）与借入次级债务相关的其他重要事项。

三、证券公司借入次级债务应当与债权人签订次级债务合同。合同应当约定下列事项：

（一）次级债务列于证券公司一般负债之后清偿，先于证券公司股权资本清算而受偿；

（二）证券公司到期归还次级债务前，应当取得公司已到期一般负债债权人的同意；

（三）当净资本低于规定标准时，证券公司不得归还到期的次级债务；

（四）次级债务的金额、期限、利率；

（五）次级债务本息的偿付安排；

（六）借入资金的用途；

（七）证券公司应向债权人披露的信息内容和披露方式；

（八）违约责任。

四、为保障次级债务债权人的权益、降低证券公司偿付风险，证券公司应通过股东会形成决议，在次级债务存续期间，采取以下措施：

（一）未经次级债务债权人同意，不得向股东分配利润；

（二）不得为股东及其关联方提供融资或担保；

（三）不得与股东及其关联方进行损害公司利益的关联交易；

（四）提高任意盈余公积金和一般风险准备金的提取比例；

（五）未经次级债务债权人同意，不得实施重大对外投资、收购兼并等资本性支出项目；

（六）未经次级债务债权人同意，不得变更持有5%以上股权的股东、实际控制人。

五、证券公司应为偿付次级债务的本金和利息设立专项偿债账户，明确账户资金来源、提取方式及对账户的管理等有关事宜。该账户资金可用于投资国债等低风险、高流动性的产品。

六、证券公司应将有关借入次级债务方案、次级债务合同等资料事前向公司注册地的证监局和我会机构监管部报告、事后备案。

七、经公司注册地证监局同意并报我会机构监管部核准后，证券公司可将借入的次级债务按一定比例计入净资本。

对于以现金方式借入的次级债务，到期期限在5、4、3、2、1年以上的，原则上分别按100%、90%、70%、50%、20%比例计入净资本。

对于委托理财机构债务转成的次级债务，应首先将受托资产并入自营资产，在全额扣除已亏损部分并足额提取跌价准备后的净值基础上，按照上述到期期限，原则上分别按90%、70%、50%、30%、15%比例计入净资本。

次级债计入净资本的具体比例还要根据公司整改落实情况、整改效果及其对公司财务状况的影响确定。

八、证券公司在归还到期的次级债务时，必须事先向注册地证监局和我会机构监管部报告；证券公司不得违反合同约定和股东会相关决议归还借入的次级债务。

九、证券公司在借入次级债务过程中如遇重大问题，应及时向注册地证监局和我会机构监管部报告。


二○○五年十二月十三日

湖南省人民政府


湖南省行政执法证和行政执法监督证管理办法

湖南省人民政府令〔第61号〕

　　《湖南省行政执法证和行政执法监督证管理办法》已经1996年3月12日省人民政府第108次常务会议通过，现予发布施行。

　　省长杨正午
　　一九九六年四月十二日

　　

第一条　

为了加强行政执法证件和管理，保障和监督行政机关、行政执法人员和行政执法监督人员依法行使职权，根据有关法律、法规，结合本省实际，制定本办法。
　　

第二条　

本办法所称行政执法证件，是指《湖南省行政执法证》和《湖南省行政执法监督证》。
　　行政执法证是行政执法人员在本行政区域内行使法律、法规和规章赋予的行政执法权的资格证明。
　　行政执法监督证是行政执法监督人员对所属工作部门或者下级人民政府行政执法活动实施监督、检查的资格证明。
　　

第三条　

本省行政区域内，行政执法证和行政执法监督证的持有人及有关单位，均应遵守本办法。
　　

第四条　

行政执法证的颁发对象是依法行使行政执法权的行政机关工作人员以及法律法规授权的组织行使行政执法权的人员。
　　行政执法监督证的颁发对象是县级以上人民政府和有监督职能的行政机关的行政执法监督工作人员。
　　

第五条　

湖南省行政执法证和行政执法监督证由省人民政府统一印制，分级负责审核颁发，个体工作由省人民政府法制局具体组织实施。
　　已经由国务院有关工作部门按照行政法规规定的统一式样颁发了行政执法证的，不再按本办法重新发证，但应当由省人民政府有关工作部门向省人民政府法制局备案。
　　

第六条　

行政执法证和行政执法监督证的管理工作，实行统一管理，分级、分部门负责的原则。
　　县级以上人民政府统一领导所属工作部门和下级人民政府的行政执法证和行政执法监督证的管理工作。具体工作由政府法制机构负责。
　　县级以上人民政府工作部门应当做好本部门、本系统行政执法证的日常管理工作。
　　

第七条　

申请领取行政执法证的人员，必须同时符合以下条件：
　　(一)所在单位是行政执法部门和法律、法规授权行使行政执法权的组织；
　　(二)具有对行政相对人直接行使执法权的职责；
　　(三)遵纪守法，秉公执法，廉政勤政；
　　(四)受过本办法规定的持证培训，并取得持证培训合格证书。
　　

第八条　

申请领取行政执法证和行政执法监督证的人员应当接受持证培训。经持证培训考试、考核合格的，由组织培训的机关发给培训合格证书。
　　持证培训的内容包括各类行政执法人员和行政执法监督人员应当掌握的法律知识。
　　省、地、州、市级人民政府工作部门的申请领证人员，由省人民政府法制局会同省级主管部门负责组织培训；县级人民政府工作部门的申请领证人员，由行署、州、市人民政府法制机构会同地、州、市主管部门负责组织培训。
　　

第九条　

行政执法人员和行政执法监督人员行使职权时，必须出示所持证件。不出示证件的，相对人有权拒绝。
　　

第十条　

行政执法人员凭行政执法证，在其法律、法规和规章规定的范围内，对公民、法人和其他组织遵守法律、法规和规章的情况进行必要的检查；有权对违法行为进行制止、调查或者依法处理。有关当事人必须服从检查，如实提供情况，停止违法行为，接受处理。
　　行政执法人员依法行使行政执法权受法律保护。
　　

第十一条　

行政执法人员必须依法行使职权，自觉接受群众监督，不得超越职权或者滥用职权。
　　任何单位和个人对行政执法人员的违法行为，都有权及时向行政执法人员的所在单位、上级主管部门、政府法制机构、监察部门或者其他有关部门举报。接到举报的机关必须认真处理。
　　

第十二条　

行政执法监督人员凭行政执法监督证，有权依法对行政执法部门和行政执法人员的执法活动进行检查、制止执法活动中的违法行为，调查执法活动中的违法行为并建议有关部门追究其法律责任。
　　

第十三条　

行政执法监督人员必须正确行使监督职权，不得超越职权或者违反监督程序对行政执法部门及其人员的执法活动进行检查。
　　被检查的部门和人员应当配合行政执法监督人员的检查。
　　行政执法监督人员违反本条第一款规定的，被监督检查的部门和人员可以向行政执法监督人员所在机关或者上级机关申诉。
　　

第十四条　

行政执法证和行政执法监督证实行注册制度。
　　

第十五条　

行政执法人员、行政执法监督人员调离原职位的，必须将行政执法证和行政执法监督证上交所在机关，由其所在机关交发证机关注销。
　　

第十六条　

任何单位和个人不得转借、伪造、骗取、涂改、非法印制行政执法证和行政执法监督证。
　　禁止利用行政执法证和行政执法监督证进行违法犯罪活动。
　　

第十七条　

行政执法人员违反本办法第十一条第一款规定的，行政执法监督人员违反本办法第十三条第一款规定的，由其主管部门给予批评教育和行政处分，由发证机关暂扣或吊销其行政执法证件。
　　

第十八条　

违反本办法第十条第二款和第十三条第二款规定的，由公安机关按照有关法律、法规给予处罚；情节严重构成犯罪的，追究其刑事责任。
　　

第十九条　

违反本办法第十六条规定转借行政执法证或行政执法监督证的，由发证机关吊销其行政执法证件，并给予通报批评。
　　

第二十条　

违反本办法第十六条规定伪造、骗取、涂改、非法制作行政执法证或行政执法监督证的，由发证机关予以没收其证件，并处50元以下罚款或警告；情节严重构成犯罪的，依法追究刑事责任。
　　违反本办法第十六条第二款规定，利用行政执法证或行政执法监督证进行违法犯罪的，由司法机关追究其刑事责任。
　　

第二十一条　

本办法自发布之日起施行。按本办法规定的证件尚未颁发前，原使用的行政执法证继续有效。