湖南省打击投机倒把活动试行办法
湖南省人民政府
湖南省打击投机倒把活动试行办法
[85]湘工商字第35号
第一章 总 则
第二章 检查与处理
第三章 职权范围
第四章 财物管理
第五章 奖惩
第六章 附 则
第一章 总 则
第一条 为打击投机倒把活动，保护合法经营，维护社会主义经济秩序，根据有关法律和政策制定本办法。
第二条 打击投机倒把活动必须贯彻“防治与打击相结合，以防为主，综合治理”的方针。
第三条 打击投机倒把活动必须以事实为依据，以法律、政策为准绳，做到案情清楚，证据确凿，定性准确，处理恰当，手续完备。
第四条 打击投机倒把活动的主管机关是各级工商行政管理局（以下简称工商局）。
第二章 检查与处理
第五条 下列行为属于投机倒把：
（一）倒卖国家不允许自由买卖的物资。
（二）倒卖国家计划供应物资指标、计划供应票证、银行有价证券、外汇、侨汇券，从中牟利。
（三）倒卖经济合同书、发票、提货凭证，从中牟利，或利用假合同书、假发票、假提货凭证，骗买骗卖。
（四）倒卖珠宝、玉器、金银及其制品和文物。
（五）以次充好，以假充真，掺杂使假，短尺少秤，偷工减料，其情节严重。
（六）欺行霸市，哄抬物价。
（七）出卖证明、发票，或为投机倒把活动出具证明、发票、合同书，或提供银行帐户、支票、现金，从中牟利。
（八）在国内转手倒卖应出口货物，从中牟利。
（九）从零售商店套购紧俏商品就地转手加价出售，其情节严重。
第六条 凡有下列情形之一者，立案查究：
（一）查获了部分投机倒把财物；
（二）有较大投机倒把嫌疑或掌握了线索；
（三）其他严重违反工商行政管理法规的行为。
已立案件，必须彻底查清处理。中止或撤消，必须报原批准单位批准。
第七条 工商行政管理人员凭“湖南省工商行政管理检查证”对当事人或证人进行询问，被询问者不得拒绝。
工商行政管理人员对投机倒把活动或有重大嫌疑的单位和个人的物资的检查，应有二人以上参加。
对本人交待或检举出来的违法财物，应会同见证人当面清点登记，并由本人签名。
对重大投机倒把嫌疑者可能转移的银行存款或物资，可先行冻结。
对情节特别严重需要进行搜查或拘留审查者，由司法机关依法执行。
第八条 对投机倒把单位和个人托运的物资、国内邮包进行检查，经县级或县级以上工商行政管理局负责人批准，邮局、铁路、交通等部门应协助办理。
第九条 冻结单位的存款（含在公存开户的个体工商业），银行（包括人民、农业、建设、工商银行，下同）凭县级或县级以上工商局的通知办理冻结手续；冻结个人在银行的储蓄存款，银行凭县级或县级以上公安局、人民检察院、人民法院的通知办理冻结手续，冻结时间不得超过三个月。
第十条 违反本办法第二章第五条行为之一者，视情节轻重，分别按下列办法处理，处理时可以单处或并处：
（一）具结悔过；
（二）通报批评；
（三）限价出售物资或平价收购物资；
（四）没收；
（五）罚款；
（六）停业整顿；
（七）吊销营业执照。
第十一条 投机倒把数额巨大，情节严重，触犯法律构成犯罪的，由司法机关追究刑事责任。其他违反工商管理法规的行为按有关规定处理。
第三章 职权范围
第十二条 坚持集体讨论，分级审批办案制度，保证质量，防止差错。
（一）具结悔过，平价收购或限价出售物资价款在二百元（含二百元）以内，罚款、没收在一百元（含一百元）以内的，由工商行政管理所负责人审批，报县级工商局备案。
（二）通报批评，平价收购或限价出售物资价款在二百元以上，罚款、没收在一百元以上至一万元（含一万元）以内，没收粮票在二万斤（含二万斤）以内的，由县级工商局负责人审批，报地、州、市工商局备案。
（三）罚款、没收在一万元以上至十万元（含十万元）以内，没收粮票在二万斤以上至五万斤（含五万斤）以内的，由地、州、市工商局审批，报省工商局备案；罚款、没收在十万元以上，没收粮票在五万斤以上的，由地、州、市工商局提出意见，报省工商局审批。
（四）省辖六市所辖区分局的处罚权限，应适当集中，具体限额由六市工商局参照上述规定确定。
第十三条 被处理的单位和个人，对处理决定不服，可在接到处理决定次日起十五日内向原处理的工商局申请复议；原处理的工商局应认真复议，作出复议通知，并予执行。
被处理者不服原工商局的复议决定，可向上一级工商局申诉，上一级工商局经过调查核实，作出复查决定，处理者或被处理者必须遵照执行。
第十四条 被处理的单位和个人，拒缴罚没款，经屡催不缴的，可由县级工商局书面通知银行或信用社，从其存款帐户扣收上缴国库。没收（或划拨）个人的储蓄存款，银行凭人民法院判决书办理。
第十五条 凡经过工商局作出罚款、没收处理的，不再征税。
第四章 财物管理
第十六条 冻结或罚没财物必须有二名以上检查人员与被扣财物人（单位）当面清点签字，开具省统一制发的冻结单或罚没单。被冻结人拒绝签字或潜逃，应在冻结单上注明。
冻结或罚没的财物要立专帐，由专人保管，需要及时变卖的鲜活商品和易腐烂物资，应征求当事人意见变卖，当事人不在的，经领导批准交归口单位变卖。
第十七条 按平价收购的物资和罚没物资的处理。
（一）按平价收购的物资，交国家归口经营部门收购。
（二）罚没的物资由县级工商局会同财政、物价和归口经营单位共同作价，交国家归口经营部门经营。
（三）金银、珠宝、玉器、文物和有价证券交专营单位收兑或收购，外币、外汇兑换券，如数交当地中国银行或代办点收兑，不准截留。
（四）各种票证、反动淫秽物品、毒品和危险品分别送交各主管部门处理。
（五）归口部门不收购的物资，由县级工商局批准，委托零售商店或有证个体户拍卖。
（六）经鉴定无使用价值需要销毁的物资，造出清册，由县级工商局批准销毁，并派人监销。
第十八条 罚没的现金和物资变价款，由县级工商局专户存入银行，任何单位和个人不准挪用。
对追加的被诈骗、克扣、盗窃的财物，能查明原主的退回原主。国营企事业单位和国家机关的财物，如原单位已作财产损失处理的，其追回的赃款赃物或变价款如数上交财政。
对投机倒把人员潜逃丢弃的财物和无主财物，由经办人会同见证人清点登记，除易坏变质的物资可以及时处理外，其他物资保留六个月，逾期无人认领，予以变卖，价款作没收处理。
第十九条 经复查作出变更处理决定，需退款退物的，应及时退还，有原物的退原物，无原物的按没收时的变价款退还。原没收现金或物资折价款已缴库的，由财政部门退库。
第二十条 已决定发还或解冻的财物，通知当事人领回，三个月不来领取的（凭通知书回执），作没收处理。
第五章 奖惩
第二十一条 对检举揭发投机倒把或协助办案成绩显著的单位和个人按财政部“关于罚没财物管理办法”和“湖南省关于罚没财物管理的补充规定”给予奖励。
第二十二条 工商行政管理人员必须认真执行国家法律、政策和规章制度，廉洁奉公，秉公办案。对利用职权徇私舞弊者，从严惩处。
第二十三条 工商行政管理人员在执行任务中，受法律保护。对阻挠、抗拒检查、围攻、辱骂、殴打工商行政管理人员，冲击工商行政管理机关的行为，视其情节，由公安机关按照治安条例惩处，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第六章 附 则
第二十四条 本办法由省工商行政管理局负责解释，并制定实施细则。
第二十五条 本办法自一九八五年五月一日起实施。省里过去有关打击投机倒把的规定，与本办法有抵触的，以本办法为准。
认证咨询机构管理办法(2005年)
国家质量监督检验检疫总局
国家质量监督检验检疫总局令
第82号
《认证咨询机构管理办法》已经2005年8月31日国家质量监督检验检疫总局局务会议审议通过，现予公布，自2005年11月1日起施行。
局 长
二〇〇五年九月二十九日
认证咨询机构管理办法
第一章 总则
第一条 为规范认证咨询活动，加强对认证咨询机构的监督管理，根据《中华人民共和国行政许可法》、《中华人民共和国认证认可条例》以及国务院的有关规定，制定本办法。
第二条 本办法所称的认证咨询机构，是指为使产品、服务和管理体系符合相关认证标准和技术规范而提供技术指导和服务的组织。
第三条 在中华人民共和国境内从事认证咨询活动应当遵守本办法。
第四条 国家认证认可监督管理委员会（以下简称国家认监委）负责认证咨询机构及其认证咨询活动的统一管理和监督工作。
国家认监委委托省、自治区、直辖市人民政府质量技术监督部门（以下简称省级质量技术监督部门）承办其所辖区域内的认证咨询机构的审批工作。
第五条 省级质量技术监督部门应当以国家认监委的名义，并在委托权限内实施认证咨询机构审批工作，不得再委托其他组织或者个人实施审批。
第二章 设立条件和批准程序
第六条 设立认证咨询机构，应当经国家认监委批准并依法取得工商登记后，方可从事批准范围内的认证咨询活动。
第七条 设立认证咨询机构应当符合下列条件：
（一）有固定的场所和必要的设施；
（二）注册资金不得少于人民币10万元；
（三）有符合认证咨询要求的管理文件；
（四）有4名以上取得注册的专职认证咨询师,其中至少有1名高级咨询师；
（五）依法应当具备的其他条件。
设立外商投资的认证咨询机构除应当符合上述条件外，外方投资者还应当取得其所在国家或者地区法律规定的认证咨询从业资格。
第八条 设立认证咨询机构的审批程序：
（一）设立认证咨询机构的申请人（以下简称申请人），应当向所在地省级质量技术监督部门提出书面申请，并提交相关证明材料；
（二）省级质量技术监督部门应当对申请人提交的申请材料进行初步审查，并自收到申请材料之日起5日内作出受理或者不予受理申请的书面决定；
（三）省级质量技术监督部门应当自受理申请之日起，对申请材料的实质内容进行审查和核实，并在20日内，作出是否批准的决定。决定批准的，向申请人出具《认证咨询机构设立批准通知书》，不予批准的，应当书面通知申请人，并说明理由；
（四）申请人凭《认证咨询机构设立批准通知书》依法办理有关工商登记手续，并凭工商登记手续领取《认证咨询机构批准书》。
省级质量技术监督部门应当公布依法设立的认证咨询机构名录，并向国家认监委报送本辖区内获得批准的认证咨询机构名录。
第九条 《认证咨询机构批准书》有效期为4年。
认证咨询机构需要延期使用《认证咨询机构批准书》的，应当在《认证咨询机构批准书》有效期满前90日内向所在地省级质量技术监督部门重新提出申请。
第十条 省级质量技术监督部门应当按国家认监委统一制定的认证咨询机构审批文书格式办理审批事项。
第十一条 认证咨询机构设立分支机构，应当向设立分支机构的所在地省级质量技术监督部门备案。
第十二条 境外认证咨询机构在中华人民共和国境内设立的常驻代表机构应当经国家认监委备案，方可从事有关业务联络、市场调研、技术交流等宣传推广活动，但不得从事认证咨询经营性活动。
第三章 行为规范
第十三条 认证咨询机构应当建立对认证咨询实施有效控制的质量体系和程序,并至少每12个月实施1次内部质量体系审核和管理评审。
第十四条 认证咨询机构应当建立与认证咨询活动相适应的认证咨询实施程序，并按照认证咨询实施程序为认证咨询委托人提供认证咨询服务，保证认证咨询活动的真实、有效。
认证咨询实施程序包括：调研诊断、体系策划、人员培训、文件编写、文件发布、体系运行（至少要保证有3个月的运行期）、内部审核、管理评审和符合性审核。
环境管理体系、职业健康与安全管理体系等特殊领域的认证咨询还需要包括环境、危险因素识别、评价等程序；产品认证咨询还需要包括产品符合性确认、设计等程序。
认证咨询机构应当对认证咨询实施过程作出完整记录，并归档留存。
第十五条 认证咨询机构应当建立专、兼职认证咨询人员聘用、培训、考核及能力评价制度。
认证咨询机构在聘用认证咨询人员时，应当选聘具有良好职业道德、一定专业知识和相关行业实践经验，并取得认证咨询师注册资格的人员。
第十六条 认证咨询机构应当对认证咨询过程实施管理、监控和评价，并建立相应程序，以衡量其咨询活动的进度、质量和有效性。必要时应当将认证咨询过程情况和评价结果向客户反馈。
第十七条 认证咨询机构应当在每年1月底前向所在地省级质量技术监督部门提交年度报告，年度报告包括上年度本机构所咨询的组织名录、在本机构执业的专、兼职认证咨询人员的咨询规范性和有效性评价情况、本机构内部质量体系审核和管理评审情况。
第十八条 有下列情形之一的，认证咨询机构应当自发生变更之日起30日内向所在地省级质量技术监督部门报告,并办理相关变更事宜：
（一）法定代表人、经营范围、经营场所等有关内容发生变更；
（二）《认证咨询机构组织章程》发生变更；
（三）股东、负有执行职责的最高管理者发生变更；
（四）专职认证咨询人员不再符合认证咨询机构批准所规定的基本要求；
（五）分支机构发生变更。
第十九条 认证咨询机构不得有下列行为：
（一）使用不具备认证咨询师注册资格的人员独立进行认证咨询；
（二）向其他机构分包认证咨询业务或者以其他合作方式从事认证咨询活动；
（三）认证咨询机构的办事机构从事认证咨询经营活动；
（四）干涉被咨询方自主选择认证机构的权力；
（五）代收认证费用或者接受对认证咨询活动产生公正影响的资助；
（六）介入认证机构的审核活动或者作为认证机构的分支机构及以其他方式从事认证活动；
（七）为被咨询方编造体系文件运行记录或者帮助、授意被咨询方隐瞒自身实际情况；
（八）作出误导、欺诈性宣传或者承诺；
（九）向未经国家认监委批准的认证机构推荐经其认证咨询的单位进行认证；
（十）其他违反法律、行政法规、部门规章规定的行为。
第四章 监督检查
第二十条 国家认监委应当对受委托的省级质量技术监督部门实施的认证咨询机构审批行为进行监督、指导。
省级质量技术监督部门超越委托权限实施审批，给当事人合法权益造成损害的，自行承担法律责任。
第二十一条 各级质量技术监督部门和各地出入境检验检疫机构（以下统称地方认证监督管理部门）应当依照本办法的规定对认证咨询活动实施监督检查，对违法行为予以查处。
省级质量技术监督部门应当对所辖区域内的认证咨询机构提交的年度报告进行审查，并于每年3月底前将审查情况上报国家认监委。
第二十二 条 任何单位和个人对认证咨询违法违规行为，有权向国家认监委和地方认证监督管理部门举报。国家认监委和地方认证监督管理部门应当及时调查处理，并为举报人保密。
第二十三条 有下列情形之一的，省级质量技术监督部门应当依法办理认证咨询机构批准决定注销手续：
（一）《认证咨询机构批准书》有效期届满未延续的；
（二）认证咨询机构依法终止的；
（三）认证咨询机构已经不具备认证咨询能力的；
（四）法律法规规定的应当注销认证咨询机构批准决定的其他情形。
第二十四条 有下列情形之一的，国家认监委或者省级质量技术监督部门根据利害关系人的请求或者依据职权，可以撤销对认证咨询机构作出的批准决定：
（一）工作人员滥用职权、玩忽职守作出批准决定的；
（二）超越法定职权作出批准决定的：
（三）违反法定程序作出批准决定的；
（四）对不具备申请资格或者不符合法定条件的申请人准予批准的；
（五）依法可以撤销批准决定的其他情形。
第五章 罚则
第二十五条 未经批准擅自从事认证咨询活动的，责令其停止认证咨询活动，处3万元罚款，并予以公布。
第二十六条 申请人申请设立认证咨询机构时，隐瞒有关情况或者提供虚假材料的，省级质量技术监督部门应当不予受理或者不予批准，并给予警告。
第二十七条 认证咨询机构以欺骗、贿赂等不正当手段取得批准文件的，责令其停止认证咨询活动，处3万元罚款；国家认监委应当撤销批准文件，并予以公布。
第二十八条 认证咨询机构及其分支机构超越批准业务范围进行认证咨询活动或者分支机构未经备案的，责令改正，处1万元以上3万元以下罚款；情节严重的，国家认监委应当责令停业整顿，直至撤销批准文件，并予以公布。
第二十九条 违反本办法第十三条至第十八条规定的，责令改正，给予警告；情节严重的，国家认监委应当责令停业整顿，并予以公布。
第三十条 违反本办法第十九条规定的，责令改正，处1万元以上3万元以下罚款；情节严重的，国家认监委应当责令停业整顿，直至撤销批准文件，并予以公布。
第三十一条 认证咨询机构在国家认监委或者地方认证监督管理部门对其实施的监督检查中，隐瞒有关情况、提供虚假材料或者拒绝提供反映其活动情况的真实材料的，责令改正，处1万元以上3万元以下罚款；情节严重的，国家认监委应当责令停业整顿，并予以公布。
第三十二条 境外认证咨询机构在中华人民共和国境内设立的常驻代表机构未经国家认监委备案或者从事认证咨询经营性活动的，责令改正，处2万元罚款，并予以公布。
第三十三条 认证咨询机构聘用被暂停或者撤销认证咨询执业资格的人员从事认证咨询活动的，责令改正，处2万元罚款；情节严重的，国家认监委应当责令停业整顿，直至撤销批准文件，并予以公布。
第三十四条 认证咨询机构在被国家认监委责令停业整顿期间，继续从事认证咨询活动的，责令改正，处3万元罚款；情节严重的，国家认监委应当撤销批准文件，并予以公布。
第三十五条 国家认监委和地方认证监督管理部门的工作人员在认证咨询机构审批工作中，违反本办法第二十四条第一项至第四项规定的，由其主管部门给予行政处分；构成犯罪的，依法追究其刑事责任。
第六章 附则
第三十六条 香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区的申请人在中华人民共和国其他省、自治区、直辖市设立认证咨询机构或者常驻代表机构，应当比照本办法办理审批以及其他事项。
第三十七条 认证咨询收费，应当符合国家有关价格法律、行政法规的规定。
第三十八条 本办法由国家质量监督检验检疫总局负责解释。
第三十九条 本办法自2005年11月1日起施行。
有关认证咨询机构审批以及其他管理规定不符合本办法规定的，自本办法施行之日起停止执行。
关于零余额账户管理有关事项的通知
财政部 中国人民银行
关于零余额账户管理有关事项的通知
财库[2009]47号
党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，各武警部队，新疆生产建设兵团，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，有关人民团体，有关中央管理企业，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），中国人民银行上海总部、各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行及大连、青岛、宁波、厦门、深圳市中心支行，各国库集中收付代理银行：
为深化完善国库集中收付制度改革，进一步规范零余额账户管理，根据国务院批准的《财政国库管理制度改革方案》（财库[2001]24号）以及《财政部中国人民银行关于印发〈中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法〉的通知》（财库[2002]28号）、《人民币结算账户管理办法》（中国人民银行令[2003]5号），结合我国目前银行账户管理的有关情况，现就零余额账户管理有关事项通知如下：
一、零余额账户的设置
零余额账户是指财政部门或预算单位经财政部门批准，在国库集中支付代理银行和非税收入收缴代理银行开立的，用于办理国库集中收付业务的银行结算账户。主要包括以下三类：
（一）财政部门零余额账户。
（二）预算单位零余额账户。
（三）财政汇缴零余额账户（即财政汇缴专户）。
上述三类零余额账户中，财政部门零余额账户和财政汇缴零余额账户的性质为专用存款账户；预算单位零余额账户的性质为基本存款账户或专用存款账户。预算单位未开立基本存款账户，或原基本存款账户在国库集中支付改革后已经按财政部门要求撤销的，经同级财政部门批准，预算单位零余额账户作为基本存款账户；除上述情况外，预算单位零余额账户作为专用存款账户。
二、零余额账户的管理
零余额账户需由同级财政部门批准开立，并出具证明文件，由开户银行报经中国人民银行核准后核发开户许可证。
（一）财政部门和预算单位已经开立零余额账户的，财政部门应当按照本通知规定，尽快规范和明确账户性质；预算单位新开立零余额账户的，财政部门在批准开户时，应按本通知规定，在相关证明文件中明确账户性质。零余额账户的变更、合并与撤销须经同级财政部门批准，并按照财政国库管理制度规定的程序和要求执行。
（二）财政部门原则上只能为预算单位开立一个预算单位零余额账户，为执收单位开立一个财政汇缴零余额账户。确因特殊管理需要（如存在异址办公并独立核算的非法人机构等情形），需要开立一个以上账户的，应当通过主管部门向同级财政部门提出申请，经同级财政部门批准后开立。财政部门在同一家代理银行原则上只能开立一个财政部门零余额账户。
（三）财政部门零余额账户和预算单位零余额账户的用款额度具有与人民币存款相同的支付结算功能。财政部门零余额账户可以办理转账等支付结算业务，但不得提取现金。预算单位零余额账户可办理转账、汇兑、委托收款和提取现金等支付结算业务。
（四）代理银行应当严格按照财政部门下达的用款额度办理支付结算业务，在有相应科目用款额度的情况下，不得违反规定拒绝办理本通知规定的各类支付结算业务。代理银行应当将零余额账户的开立、变更、撤销等基本情况报同级人民银行国库部门备案。对于代理银行无故拒付或者不按规定进行零余额账户报备的，人民银行将会同财政部门责成代理银行立即纠正，并按照有关规定及委托代理协议等进行处理。情节严重的，由财政部门取消代理资格。
财政部 中国人民银行
二○○九年六月二日